LEGEA 70/2015 va intra în vigoare la data de 9 mai 2015, dată de la care se abrogă prevederile OG nr. 15/1996 privind întărirea disciplinei financiar-valutare și va plafona tranzacțiile în numerar. 

Operațiunile de încasări și plăți, în lei sau în valută efectuate pe teritoriul Romaniei, efectuate de persoane juridice, persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale, întreprinderi familiale, liber profesioniști, persoane fizice care desfășoară activități în mod independent, asocieri și alte entități cu sau fără personalitate juridică de la/către oricare dintre aceste categorii de persoane se vor realiza numai prin instrumente de plată fără numerar.

Încadrarea în noile plafoane se va efectua în funcție de cursul de schimb valutar, comunicat de Banca Națională a României, de la data efectuării operațiunilor de încasări sau plăți.

Prin excepție, se vor putea efectua și tranzactii în numerar, însă acestea vor trebui să se încadreze în plafoanele stabilite de această lege, respectiv:

 

• încasări de la firme în limita unui plafon de 5.000 lei/zi de la o altă firmă;
• încasări efectuate de către magazinele de tipul cash and carry de la firme în limita unui plafon de 10.000 lei/zi de la o firmă;
• plăţi către o firmă în limita unui plafon de 5.000 lei/persoană/zi, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000 lei/zi;
• plăţi către magazinele de tipul cash and carry în limita unui plafon de 10.000 lei/zi;
• plăţi din avansuri spre decontare, în limita unui plafon zilnic de 5.000 lei, stabilit pentru fiecare persoană care a primit avansuri spre decontare.

Totodată vor fi interzise:

- încasările fragmentate în numerar de la beneficiari pentru facturile a căror valoare este mai mare de 5.000 lei şi, respectiv, de 10.000 lei, în cazul magazinelor de tipul cash and carry, precum şi fragmentarea facturilor pentru o livrare de bunuri sau o prestare de servicii a căror valoare este mai mare de 5.000 lei, respectiv de 10.000 lei.

- plăţile fragmentate în numerar către furnizorii de bunuri şi servicii pentru facturile a căror valoare este mai mare de 5.000 lei şi, respectiv, de 10.000 lei, către magazinele de tipul cash and carry. 

Firmele vor putea achita facturile cu valori care depășesc plafonul de 5.000 lei, către furnizorii de bunuri si servicii, respectiv de 10.000 de lei, către magazinele de tip cash and carry: 5.000/10.000 de lei în numerar, suma care depășeste acest plafon putând fi achitată numai prin instrumente de plată fără numerar.

Firmele vor putea încasa bani în numerar de la persoane fizice, reprezentând cesiuni de creanțe, primiri de împrumuturi sau alte finanțări, precum și contravaloarea unor livrări de bunuri sau a unor prestări de servicii, doar în limita unui plafon de 10.000 lei/zi/persoană.

Vor fi interzise încasările fragmentate de la o persoană, pentru operațiunile de încasări în numerar cu o valoare mai mare de 10.000 lei, precum și fragmentarea tranzacțiilor reprezentand cesiuni de creante, primiri de imprumuturi sau alte finantari, respectiv fragmentarea unei livrari de bunuri sau a unei prestari de servicii, cu o valoare mai mare de 10.000 lei.

Prin excepție, aceste prevederi nu se aplică în cazul livrărilor de bunuri şi prestărilor de servicii care se efectuează cu plata în rate, dacă între firme şi persoanele fizice sunt încheiate contracte de vânzare-cumpărare cu plata în rate.

Firmele vor putea să efectueze plăți în numerar către persoane fizice, reprezentând contravaloarea unor achiziții de bunuri sau a unor prestări de servicii, dividende, cesiuni de creanțe sau alte drepturi și restituiri de împrumuturi sau alte finanțări, în limita sumei de 10.000 lei/zi către o persoană. Plățile fragmentate în numerar către o persoană, pentru tranzacțiile mai mari de 10.000 lei, sunt interzise.

În cazul firmelor, pentru facturile stornate, aferente bunurilor returnate şi/sau serviciilor care nu au fost prestate, cu valori mai mari de 5.000 lei, respectiv 10.000 lei, în cazul magazinelor de tipul cash and carry, restituirea sumelor aferente poate fi efectuată astfel: 5.000 lei, respectiv 10.000 lei în numerar, sumele care depăşesc aceste plafoane putând fi restituite numai prin instrumente de plată fără numerar.

Limitarea plafoanelor în numerar nu se va aplica urmatoarelor operațiuni:

• depunerea de numerar în conturile deschise la bănci, inclusiv în automatele de încasări în numerar; 
• plata cheltuielilor de deplasare în interes de serviciu, în limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizaţiei şi a cazării pe timpul deplasării, şi a cheltuielilor neprevăzute;
• plata în numerar a impozitelor, taxelor, contribuţiilor, amenzilor şi a altor obligaţii datorate bugetului general consolidat al statului;
• retragerea de numerar din conturi deschise la bănci pentru plata salariilor şi a altor drepturi de personal;
• transferarea de sume prin intermediul instituţiilor care prestează servicii de plată autorizate de Banca Naţională a României sau autorizate în alt stat membru al Uniunii Europene şi notificate către Banca Naţională a României, potrivit legii;
• depunerea de numerar în automate ce funcţionează pe baza acceptatoarelor de bancnote sau monede.
• Dacă persoanele fizice returnează bunuri sau firmele nu au prestat servicii către acestea, restituirea sumelor aferente va fi efectuată în numerar în limita a 10.000 lei, sumele care depăşesc acest plafon putând fi restituite numai prin instrumente de plată fără numerar.

Prin excepţie, în cazul în care, la data restituirii, persoanele fizice declară pe propria răspundere că nu mai deţin cont bancar, restituirea se poate face integral în numerar, indiferent de nivelul sumei care trebuie restituită.

Operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar între persoanele fizice efectuate ca urmare a transferului dreptului de proprietate asupra unor bunuri sau drepturi, a prestării de servicii, precum şi cele reprezentând acordarea/restituirea de împrumuturi, se pot efectua în limita unui plafon zilnic de 50.000 lei/tranzacţie. 

Vor fi interzise încasările şi plăţile fragmentate în numerar pentru tranzacţiile mai mari de 50.000 lei, precum şi fragmentarea unei tranzacţii mai mari de 50.000 lei.

Nerespectarea plafoanelor stabilite pentru operațiunile în numerar va fi sancționată cu amendă de 10% din suma încasată/plătită care depășește plafonul stabilit pentru fiecare tip de operațiune, dar nu mai puțin de 100 de lei. 

Constatarea contravențiilor și aplicarea sancțiunilor se va efectua de către organele Ministerului Finanțelor, ale Agenției Naționale de Administrare Fiscală și ale unităților sale subordonate.

Prevederile de mai sus nu se vor aplica contractelor încheiate înainte de data de 9 mai 2015.

 

Concluzii:

Operațiunile în numerar vor fi plafonate după cum urmează:

Pentru firme

încasări de 5.000 lei/zi de la o persoană

încasări ale magazinelor cash&carry de 10.000 lei de la o persoană;

plăţi de 5.000 lei/persoană, dar nu mai mult de 10.000 lei/zi;

plăţi către magazinele cash&carry de 10.000 lei;

plăţi din avansuri spre decontare de 5.000 lei, zilnic, pentru fiecare persoană care a primit avansuri spre decontare.

Pentru personae fizice 

încasări şi plăţi de 50.000 lei/tranzacţie privid transferul dreptului de proprietate asupra unor bunuri sau drepturi, a prestării de servicii şi cele reprezentând acordarea/restituirea de împrumuturi.

încasări de 10.000 lei/zi de la o persoană reprezentând cesiuni de creanţe, primiri de împrumuturi sau alte finanţări, contravaloarea unor livrări de bunuri sau a unor prestări de servicii.

Plăţi de 10.000 lei/zi de la o persoană reprezentând contravaloarea unor achiziţii de bunuri sau a unor prestări de servicii, dividende, cesiuni de creanţe sau alte drepturi şi restituiri de împrumuturi sau alte finanţări.